Zasady opodatkowania emerytur dla emerytów w Norwegii za rok 2023
Emerytura, AFP (umowa o wcześniejszą emeryturę) i inne świadczenia emerytalne są opodatkowanym dochodem. Oto szczegółowe zasady dotyczące opodatkowania emerytur w Norwegii:
Podatek od dochodu ogólnego
Stawka podatku od dochodu ogólnego wynosi 22%.
Dla osób mieszkających w specjalnej strefie w Troms i Finnmark stawka podatku wynosi 18,5%.
Składka na ubezpieczenie społeczne
Składka na ubezpieczenie społeczne od dochodu emerytalnego wynosi 5,1%.
Ulga podatkowa na dochód emerytalny
Stawka ulgi na dochód emerytalny wynosi 40%.
Górny limit ulgi wynosi 86 250 NOK.
Opodatkowanie świadczeń inwalidzkich
Świadczenia inwalidzkie są opodatkowane jak dochód z pracy.
Składka na ubezpieczenie społeczne od dochodu z pracy i świadczeń inwalidzkich wynosi 7,9%.
Stawka ulgi podatkowej dla dochodu z pracy i świadczeń inwalidzkich wynosi 46%, z górnym limitem 104 450 NOK.
Składki emerytalne i ulgi podatkowe
Osoby otrzymujące emeryturę z powszechnego systemu ubezpieczeń społecznych, AFP w sektorze publicznym oraz osoby otrzymujące dodatkowe wsparcie dla osób z krótkim stażem zamieszkania w Norwegii, mogą otrzymać ulgę podatkową na dochód emerytalny. Jest możliwość zmniejszenia podatku u źródła na emeryturę.
Dodatki dla małżonków zgodnie z us tawą o ubezpieczeniach społecznych dla osób otrzymujących emeryturę i/lub AFP, które stały się beneficjentami dodatku przed 1 stycznia 2011 roku, są zwolnione z podatku.
Dodatek kompensacyjny wypłacany beneficjentom nowego AFP w sektorze prywatnym jest zwolniony z podatku.
Opodatkowanie emerytur dla osób mieszkających za granicą
Jeśli jesteś rezydentem podatkowym za granicą i płacisz podatek u źródła od swojej norweskiej emerytury, całkowity dochód emerytalny jest podstawą do obliczenia ulgi podatkowej. Dochód z pracy, dochód kapitałowy, ulgi w dochodach i ewentualne majątki nie są uwzględniane w obliczeniach.
Progi dochodowe i stawki ulg podatkowych
Ulga podatkowa jest zmniejszana, gdy dochód emerytalny przekracza 258 400 NOK w 2024 roku.
Maksymalna ulga podatkowa wynosi 34 350 NOK.
Redukcja ulgi podatkowej zaczyna się od dochodu 258 400 NOK ze stawką 16,7% i przy dochodzie 391 550 NOK ze stawką 6,0%.
Możliwość zmniejszenia podatku u źródła na emeryturę i świadczenia inwalidzkie
Jeśli masz niski dochód w kraju zamieszkania i nie możesz skorzystać z ulg podatkowych, możesz mieć prawo do niższego podatku u źródła w Norwegii.
Warunki obniżenia podatku u źródła
Musisz być rezydentem innego kraju EOG niż Norwegia.
Musisz zdobyć prawo do emerytury lub świadczeń inwalidzkich w Norwegii w wyniku swobodnego przepływu pracowników w EOG.
Twój dochód w kraju zamieszkania musi być na tyle niski, że nie możesz skorzystać z ulg podatkowych.
Proces składania wniosku o obniżenie podatku
Musisz samodzielnie złożyć wniosek o obniżenie podatku po jego określeniu i obliczeniu w rozliczeniu podatkowym.
Do wniosku należy dołączyć:
Poświadczenie miejsca zamieszkania (Certificate of Residence) od organów podatkowych kraju zamieszkania za dany rok podatkowy.
Dokumentację potwierdzającą prawo do emerytury lub świadczeń inwalidzkich w wyniku swobodnego przepływu pracowników w EOG.
Kopię swojego i ewentualnego współmałżonka zeznania podatkowego lub podobnego dokumentu za dany rok podatkowy.
Te zasady i procedury mają na celu zapewnienie sprawiedliwego opodatkowania emerytów zarówno w Norwegii, jak i za granicą, z uwzględnieniem specyficznych okoliczności i praw przysługujących osobom starszym.
Jak zwykle wspomnę o naszych usługach w Efremtid.no 21 38 38 21
Efremtid AS od wielu lat działa na rynku norweskim.
Naszą misją jest pomoc Polakom w Norwegii. Nasza pomoc obejmuje wszystkie obszary życia w Norwegii, w tym wszelkie sprawy związane z NAV, UDI i Skatteetaten, co stanowi podstawę naszej działalności. Dodatkowo, pomagamy w rozwiązywaniu wszelkich innych problemów, które mogą napotkać Polaków mieszkający w Norwegii. #sprawyFormalne
Comments